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Als Experte im Bereich Glücksspiel, Milan Rabszski, möchte ich einen kurzen Überblick über ein Thema geben, das oft übersehen wird: die Besteuerung von Glücksspielgewinnen. Glücksspiel ist weltweit eine beliebte Form der Unterhaltung, die sowohl in landbasierten als auch in Online-Casinos angeboten wird. Viele Spieler sind von der Aussicht auf große Gewinne angezogen, und Optionen wie Polish Casinos ohne Einzahlung mit 25 Euro bieten eine attraktive Möglichkeit, ohne Risiko zu spielen. Doch während der Nervenkitzel des Spiels im Vordergrund steht, gibt es auch wichtige rechtliche und steuerliche Aspekte, die beachtet werden müssen.

Die Besteuerung von Gewinnen ist ein Thema, das für viele Spieler von großer Bedeutung ist. In vielen Ländern, einschließlich Polen, müssen Gewinne aus Glücksspielen versteuert werden. Wie in Artikel 30 Absatz 1 Punkt 2 des Gesetzes über die Einkommensteuer natürlicher Personen vorgesehen, wird die Steuer auf Gewinne aus Einkünften erhoben, die aus Gewinnen bei Wettbewerben, Spielen und Wetten sowie aus Preisen im Zusammenhang mit dem Verkauf von Boni stammen. Dies gilt sowohl für Einkünfte, die in Polen erzielt werden, als auch für solche, die im Gebiet eines anderen Landes innerhalb des Europäischen Wirtschaftsraums erzielt werden. Wer sich dieser steuerlichen Verpflichtung nicht bewusst ist, riskiert hohe Strafen und rechtliche Konsequenzen. Daher ist es essenziell, sich vor dem Spiel genau über die geltenden Steuerregeln zu informieren, um unangenehme Überraschungen zu vermeiden.

Aus meiner Erfahrung kann ich sagen, dass es sehr wichtig ist, die Regeln zu kennen, bevor man spielt. Wer versteht, wie die Besteuerung von Gewinnen funktioniert, kann nicht nur seine Spielstrategie besser anpassen, sondern auch sicherstellen, dass er immer im Einklang mit den gesetzlichen Vorschriften handelt. Glücksspiel sollte immer ein sicherer und verantwortungsbewusster Spaß bleiben, und das Wissen über steuerliche Pflichten ist ein wesentlicher Bestandteil dieses verantwortungsvollen Spielens.

Rechtliche Regulierung von Glücksspielen in Polen

Das polnische Glücksspielgesetz (Ustawa o grach hazardowych) wurde 2009 eingeführt, um klare Regeln und Vorschriften für den Betrieb von Glücksspielen im Land zu schaffen. Es legt fest, dass Glücksspiele nur in lizenzierten Einrichtungen erlaubt sind, und definiert die Anforderungen, die Betreiber erfüllen müssen, um eine Genehmigung zu erhalten. Legale landbasierte Casinos dürfen ausschließlich an bestimmten Standorten betrieben werden, die von der Regierung genehmigt wurden, und unterliegen einer strengen Kontrolle durch die Behörden.

Ein entscheidender Unterschied besteht zwischen landbasierten und Online-Casinos. Während physische Casinos in Polen relativ weit verbreitet sind, gelten für Online-Casinos besonders strenge Regeln. Derzeit existiert nur ein staatlich lizenziertes Online-Casino – Total Casino, das von Totalizator Sportowy betrieben wird. Zusätzlich können Spieler an Lotterien wie Lotto teilnehmen, die ebenfalls von Totalizator Sportowy organisiert werden.

Internationale Online-Casinos ohne polnische Lizenz sind offiziell verboten, und der Zugang zu solchen Seiten kann blockiert werden. Die polnischen Regulierungsbehörden überwachen den Markt streng, um illegale Betreiber auszuschließen. Diese Maßnahmen sollen dazu beitragen, die Kontrolle über den Glücksspielmarkt zu behalten, den Spielerschutz zu gewährleisten und sicherzustellen, dass die Steuereinnahmen ausschließlich dem Staat zugutekommen.

Müssen Casino-Gewinne versteuert werden?

In Polen unterliegen Casino-Gewinne bestimmten Steuerregeln, die von der Art des Gewinns und dem Status des Spielers abhängen. Für Privatpersonen gelten folgende allgemeine Vorschriften:

• Gewinne aus staatlich lizenzierten Casinos: Diese sind in der Regel steuerfrei, da die Betreiber bereits Steuern auf die Gesamteinnahmen des Casinos entrichten. Der Gewinner muss keine Steuer direkt an die Steuerbehörde zahlen. Stattdessen wird 10 % des Gewinns vom Veranstalter (es handelt sich um eine einmalige steuer auf einen einmaligen gewinn, der 2280 zloty übersteigt.).
• Gewinne aus nicht lizenzierten oder internationalen Casinos: Diese müssen vom Spieler selbst deklariert werden, da sie als zusätzliche Einkünfte gelten und entsprechend besteuert werden.
• Professionelle Spieler: Wer Glücksspiel als Haupteinnahmequelle betreibt, unterliegt strengeren Regelungen. In diesem Fall gelten Gewinne nicht mehr als gelegentliche Einnahmen, sondern als Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit, die gesondert versteuert werden müssen.

Ein weiterer Unterschied betrifft Online- und landbasierte Casinos. Während Gewinne aus staatlich regulierten Online-Casinos wie Total Casino oft steuerfrei sind, müssen Spieler bei internationalen Online-Casinos besonders vorsichtig sein. Korrekte Deklarationen sind entscheidend, um mögliche rechtliche Konsequenzen zu vermeiden.

In einigen Fällen sieht das Einkommensteuergesetz eine Befreiung von der Pflicht zur Zahlung von Steuern auf Gewinne vor.

Steuern auf Gewinne werden nicht von Preisen in Wettbewerben erhoben, die:

• von den Massenmedien organisiert und bekannt gegeben werden,
• spezielle wissenschaftliche, kulturelle, journalistische, sportliche oder künstlerische Themen betreffen,
• mit Bonusverkäufen in Verbindung stehen,
• unter der Voraussetzung, dass der einmalige Gewinn oder Preis den Gegenwert von 2000 Zloty nicht übersteigt.

Es ist jedoch zu beachten, dass diese Erleichterung nur für natürliche Personen gilt, die keine unternehmerische Tätigkeit ausüben, sowie für Unternehmer, die landwirtschaftliche Tätigkeiten ausüben.

Besonderheiten der Besteuerung für polnische Staatsbürger

Für polnische Staatsbürger gelten besondere Regelungen zur Besteuerung von Glücksspielgewinnen, insbesondere bei großen Beträgen. Eine Steuerpflicht entsteht, wenn der Gewinn einen bestimmten Schwellenwert überschreitet, der durch das polnische Steuerrecht definiert ist. Kleinere Gewinne bleiben in den meisten Fällen steuerfrei, während größere Gewinne als Einkünfte gelten, die der Einkommenssteuer unterliegen.

Der zu versteuernde Betrag wird auf Grundlage des Bruttogewinns berechnet, wobei keine Abzüge für Einsätze oder andere Kosten gemacht werden können. Die Steuerhöhe richtet sich nach den geltenden Steuersätzen, die je nach Gewinnhöhe und Art des Spiels variieren können. Die folgende Tabelle zeigt, wie sich die Besteuerung je nach Höhe des Gewinns unterscheidet:

In landbasierten und staatlich lizenzierten Online-Casinos wird die Steuer oft direkt von der Einrichtung einbehalten, bevor der Gewinn ausgezahlt wird. In solchen Fällen trägt der Spieler keine zusätzliche Verantwortung für die Deklaration. Bei Gewinnen aus internationalen oder nicht lizenzierten Casinos müssen Spieler jedoch selbst für die korrekte Angabe und Zahlung der Steuer sorgen, was eine genaue Dokumentation und Deklaration erfordert.

Internationale Aspekte: In Polen spielen, aber im Ausland gewinnen

Wenn ein polnischer Steuerresident an einem ausländischen Wettbewerb teilnimmt und gewinnt, sollte geprüft werden, ob ein Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) zwischen Polen und dem Land, in dem der Wettbewerb stattgefunden hat, besteht. Ein typischer Vertrag, der auf der OECD-Musterkonvention basiert, enthält keine speziellen Bestimmungen zu Gewinnen aus Wettbewerben. Daher wird davon ausgegangen, dass die Bestimmungen zu anderen Einkünften, die in den meisten internationalen Abkommen enthalten sind, Anwendung finden. Diese Bestimmungen besagen:

“Die Einkünfte eines Residents des Vertragsstaates, wo immer sie erzielt werden, und die nicht in den vorherigen Artikeln dieses Abkommens vorgesehen sind, werden nur in diesem Staat besteuert.”

In Anbetracht der oben genannten Bestimmungen unterliegt das Einkommen eines polnischen Residents aus einem Gewinn in einem ausländischen Wettbewerb nur der Besteuerung im Wohnsitzland, also in Polen. Dieses Einkommen muss in der jährlichen Steuererklärung als Einkünfte aus anderen Quellen angegeben werden.

Wenn ein polnischer Staatsbürger also einen ausländischen Wettbewerb gewinnt, ist es wichtig, zu überprüfen, ob ein DBA mit dem betreffenden Land existiert, um die steuerlichen Auswirkungen korrekt zu klären und gegebenenfalls eine Doppelbesteuerung zu vermeiden.

Was passiert bei Nichtdeklaration von Gewinnen?

Die Nichtdeklaration von Glücksspielgewinnen kann in Polen schwerwiegende Konsequenzen haben. Spieler, die ihre Gewinne nicht korrekt angeben, können mit verschiedenen Strafen und rechtlichen Maßnahmen rechnen. Die möglichen Folgen einer Nichtdeklaration umfassen:

1. Ustawa o grach hazardowych (Gesetz über Glücksspiel) – regelt die Besteuerung von Gewinnen aus Casinos in Polen. Es wird festgelegt, dass Gewinne über 2280 Zloty mit einem Steuersatz von 10 % besteuert werden. Diese Regelung gilt für Gewinne aus Casinos, Lotterien und ähnlichen Glücksspielen.
2. Ordynacja podatkowa (Steuergesetzbuch Polens) – enthält Vorschriften zu Sanktionen für Steuerhinterziehung. Insbesondere sieht es Verwaltungsstrafen für die Nichtzahlung von Steuern vor (bis zu 75 % der nicht gezahlten Steuer) und strafrechtliche Sanktionen für schwerwiegende Verstöße, die Freiheitsstrafen nach sich ziehen können.
3. Kodeks karny skarbowy (Strafgesetzbuch für Steuervergehen) – legt Strafen für Betrug und Missbrauch im Steuerbereich fest. Im Falle schwerwiegender Verstöße oder Betrugs können Personen strafrechtlich zur Verantwortung gezogen werden, einschließlich Freiheitsstrafen von bis zu 5 Jahren.

Ein weiterer wichtiger Punkt ist der automatische Informationsaustausch zwischen Casinos und Steuerbehörden. In Polen gibt es zunehmend Maßnahmen zur Überwachung von Glücksspielaktivitäten. Während einige staatlich lizenzierte Casinos Steuerdaten direkt an die Steuerbehörden weitergeben, erfolgt der Informationsaustausch bei internationalen oder nicht lizenzierten Casinos nicht automatisch. In solchen Fällen liegt es in der Verantwortung des Spielers, seine Gewinne selbst zu melden und sicherzustellen, dass er alle steuerlichen Verpflichtungen erfüllt.

Fazit

Als Autor dieser Artikel, Milan Rabszski, möchte ich betonen, wie wichtig es ist, die Steuerregeln im Zusammenhang mit Glücksspielgewinnen zu kennen, um rechtliche und finanzielle Probleme zu vermeiden. Durch das Verständnis der Steuervorschriften können Spieler ihre Gewinne korrekt deklarieren und so Strafen sowie Nachzahlungen verhindern. Verantwortungsvolles Spielen im Einklang mit dem Gesetz bedeutet, dass man sich über die eigenen Steuerpflichten und die rechtlichen Rahmenbedingungen bewusst ist.

Ich empfehle jedem Spieler, alle Gewinne und Einsätze sorgfältig zu dokumentieren, um die korrekte Steuerberechnung zu ermöglichen. Es ist ebenso wichtig, sicherzustellen, dass man nur in lizenzierten Casinos spielt, da diese den gesetzlichen Anforderungen entsprechen. Bei Unsicherheiten sollte man sich unbedingt von Steuerexperten beraten lassen, um Fehler bei der Deklaration zu vermeiden.

Abschließend möchte ich als Autor dieser Artikel betonen, wie entscheidend es ist, im Umgang mit Glücksspiel stets vorsichtig zu sein. Glücksspiel sollte niemals als Einkommensquelle betrachtet werden, sondern als Unterhaltung. Verantwortungsvolles Handeln ist entscheidend, um rechtliche und finanzielle Risiken zu minimieren.